Εισαγωγή

Καθ 'όλη τη διάρκεια της καριέρας μου, έχω διαπιστώσει συχνά ότι οι μετρήσεις των οικονομικών αναφορών και των επιδόσεων διαχείρισης στρέφονται προς τον λογαριασμό κερδών και ζημιών με λιγότερη εστίαση στον ισολογισμό και την κατάσταση ταμειακών ροών. Σε αυτό το άρθρο, θα μοιραστώ τις σκέψεις μου σχετικά με:

• Η σημασία της διαχείρισης μετρητών.
• Ορισμένες βασικές μετρήσεις κεφαλαίου κίνησης των οποίων οι τάσεις μπορούν να αναλυθούν για να βοηθήσουν στην πρόβλεψη πιθανών μελλοντικών χρηματικών ζητημάτων.
• Βέλτιστες πρακτικές διαχείρισης μετρητών από τη δική μου καριέρα.

Μέσω της κατανόησης του ισολογισμού, ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ και οι χρηματοοικονομικές ομάδες μπορούν να προσθέσουν τεράστια αξία σε μια εταιρεία φέρνοντας καλύτερη προβολή στην κατάσταση ταμειακών ροών και διασφαλίζοντας ότι υπάρχουν οι σωστές μετρήσεις μετρητών.

Γιατί είναι σημαντική η διαχείριση μετρητών;

Η ταμειακή ροή είναι αναμφισβήτητα η πιο κρίσιμη οικονομική μέτρηση που πρέπει να επικεντρωθεί μια εταιρεία και η θετική ταμειακή ροή είναι κρίσιμη για την ανάπτυξη και τη διατήρηση μιας επιχείρησης.

Τα μετρητά (ή η έλλειψη αυτών), πράγματι συχνά επισημαίνονται ως ένας από τους πιο σημαντικούς λόγους για τους οποίους αποτυγχάνουν οι νεοσύστατες επιχειρήσεις.

Οι 20 κορυφαίοι λόγοι αποτυγχάνουν

Φυσικά, η εξάντληση των μετρητών είναι συχνά το σύμπτωμα ενός άλλου ζητήματος, αλλά ενισχύει την ιδέα ότι ένα κρίσιμο στοιχείο του επιχειρηματικού σχεδίου πρέπει να είναι μια πρόβλεψη μετρητών.

Οι καθιερωμένες εταιρείες χάνουν επίσης τον δρόμο τους όσον αφορά τη διαχείριση μετρητών. Ακόμη και η General Electric (GE) είχε πολλά προβλήματα πρόσφατα, ένας εκ των οποίων ήταν μετρητά .

Δράσεις και τεχνικές διαχείρισης μετρητών

Έχοντας διαπιστώσει τη σημασία της διαχείρισης μετρητών σε μια επιχείρηση, ποια είναι τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν; Με βάση την εμπειρία μου που εργάζομαι σε πολλές διαφορετικές βιομηχανίες, από καταναλωτικά προϊόντα μικρού κύκλου έως βιομηχανίες ενέργειας και εξόρυξης μεγαλύτερου κύκλου, ακολουθούν οι προτεινόμενες ενέργειες που πρέπει να σχετίζονται με οποιαδήποτε επιχείρηση - μεγάλη ή μικρή, νέα ή ώριμη.

Βεβαιωθείτε ότι η επιχείρησή σας αναλύει μετρητά και παράγει μια πρόβλεψη σε εβδομαδιαία ή μηνιαία βάση (' Γιατί κάθε επιχείρηση πρέπει να δημιουργεί εβδομαδιαίες προβλέψεις ταμειακών ροών '). Όπως επεσήμανα στην αρχή του άρθρου, οι αναφορές μετρητών και οι προβλέψεις μπορεί να ποικίλλουν λεπτομερώς, αλλά είναι επιτακτική ανάγκη να κατανοήσουμε τις διαφορές μεταξύ του αριθμού κερδών μιας εταιρείας και της ταμειακής ροής της. Υπάρχουν καλοί λόγοι για τους οποίους το κέρδος μπορεί να είναι μεγαλύτερο από τα μετρητά - μια νέα, αναπτυσσόμενη εταιρεία θα καταναλώνει μετρητά και ακόμη και μια πιο καθιερωμένη επιχείρηση χρειάζεται κεφαλαιουχικές επενδύσεις μέσω του επιχειρηματικού κύκλου - ωστόσο, με την πάροδο του χρόνου, το κέρδος θα πρέπει να ισούται με μετρητά. Εάν αυτό δεν συμβαίνει, τότε θέτει υπό αμφισβήτηση τις τεχνικές διαχείρισης μετρητών της επιχείρησης ή, χειρότερα, πιθανώς υποδηλώνει υπερβολικά επιθετικές λογιστικές τεχνικές. Η καλή κατανόηση της κατάστασης ταμειακών ροών της εταιρείας θα πρέπει να επιτρέπει την ανάλυση των βασικών αιτίων και τη λήψη μέτρων.

aws certified solutions architect associate exam

Θα περιγράψω τα βασικά στρατηγικά ζητήματα παρακάτω:

1. Εισαγάγετε τις σχετικές μετρήσεις κεφαλαίου κίνησης στην επιχείρησή σας και βεβαιωθείτε ότι είναι ενσωματωμένες σε ολόκληρο τον οργανισμό . Πολύ συχνά, έχω δει αυτές τις μετρήσεις να αποτελούν μέρος μιας οικονομικής αναφοράς χωρίς να είναι βασική μέτρηση απόδοσης των εμπορικών ομάδων και των ομάδων λειτουργίας. Η διαχείριση μετρητών δεν είναι μόνο ευθύνη της ομάδας χρηματοδότησης. Για παράδειγμα, όσον αφορά τις καθυστερημένες απαιτήσεις, θα έλεγα ότι ο υπεύθυνος πωλήσεων είναι ο καλύτερος για να έχει τη «δύσκολη» συνομιλία με τον πελάτη σχετικά με την πληρωμή, αλλά συχνά πέφτει στον υπάλληλο των λογαριασμών για την εκτέλεση αυτής της εργασίας. Οι καλύτερες καθυστερημένες επιδόσεις προκύπτουν από τις εμπορικές και χρηματοοικονομικές ομάδες που συνεργάζονται για την αντιμετώπιση του προβλήματος. Βοηθά επίσης εάν ένα στοιχείο της μεταβλητής αποζημίωσης των εμπορικών ομάδων συνδέεται με την απόδοση των απαιτήσεων. Ομοίως, το απόθεμα θα πρέπει να αποτελεί βασική μέτρηση απόδοσης για ομάδες παραγωγής και αλυσίδας εφοδιασμού.
2. Αποφύγετε τη χρήση των προμηθευτών σας ως τραπεζική διευκόλυνση . Δεν έχω αναφέρει ακόμη τους πληρωτέους λογαριασμούς, το οποίο είναι το άλλο βασικό στοιχείο του κεφαλαίου κίνησης μετά τις απαιτήσεις και τα αποθέματα, αλλά είναι ο μοχλός που συχνά χρησιμοποιούν οι εταιρείες για τη διαχείριση μετρητών. Πολλές επιχειρήσεις απλώς σταματούν να πληρώνουν προμηθευτές ενόψει ενός βασικού ορόσημου χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως το τέταρτο ή το τέλος του έτους. Αυτό σπάνια βοηθά στην οικοδόμηση μακροπρόθεσμων συνεργασιών με προμηθευτές, και σε πολλές χώρες, θεσπίζεται νομοθεσία για να διασφαλιστεί ότι οι προμηθευτές αντιμετωπίζονται πιο δίκαια. Εάν μια προμήθεια πληρωμής προμηθευτή είναι απαραίτητη, διαπραγματευτείτε ένα εφάπαξ συμβάν (και ίσως αμοιβαίως συμφωνώντας να πληρώσετε έναν προμηθευτή νωρίς σε ένα κρίσιμο ορόσημο για αυτούς). Οι εκτεταμένοι όροι πληρωμής προμηθευτή αποτελούν συχνά ένδειξη προβληματικής εταιρείας. Η Carillion, η κατασκευαστική εταιρεία του Ηνωμένου Βασιλείου που έμεινε από μετρητά και κατέρρευσε πέρυσι, είχε πολλά προβλήματα, αλλά ένα προειδοποιητικό σημάδι ήταν ότι οι προμηθευτές είχαν παραπονεθεί ότι τους έκαναν να περιμένετε 120 ημέρες για να πληρώσετε , διπλασιάστε τους συμφωνημένους όρους.
3. Αξιολογήστε τις επιλογές χρηματοδότησης του κεφαλαίου κίνησης . Οι κερδοφόρες εταιρείες που επεκτείνονται γρήγορα μπορεί να βρουν ότι χρειάζονται χρηματοδότηση για να υποστηρίξουν αυτήν την ανάπτυξη. Οι τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα προσφέρουν πακέτα χρηματοδότησης κεφαλαίου κίνησης, αλλά τείνουν να είναι σχετικά ακριβά και θεωρούνται μόνο βραχυπρόθεσμα. Ένας πιο συγκεκριμένος τύπος χρηματοδότησης του κεφαλαίου κίνησης, και αυτός που έχω χρησιμοποιήσει στο παρελθόν, είναι η παράθεση απαιτήσεων. Οι εταιρείες χρηματοδότησης εισπρακτέων λογαριασμών προκαλούν συνήθως εταιρείες 70 έως 90 τοις εκατό της αξίας των εκκρεμών τιμολογίων τους. Η εταιρεία factoring εισπράττει τα χρέη και πληρώνει στην αρχική εταιρεία οποιοδήποτε υπόλοιπο ποσό πέραν του ποσού χρηματοδότησης μείον την αμοιβή factoring. Το τέλος που χρεώνεται εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως η πιστοληπτική ικανότητα των πελατών στο υπόλοιπο των απαιτήσεων, η ηλικία των απαιτήσεων και το αν το factoring είναι προσφυγή ή μη προσφυγή (όπου ο προεπιλεγμένος κίνδυνος μεταφέρεται στην εταιρεία factoring).
4. Ξεκλειδώστε κρυμμένα μετρητά από τον ισολογισμό . Υπάρχουν λογαριασμοί που δεν περιλαμβάνονται στον ορισμό του κεφαλαίου κίνησης, οι οποίοι συχνά περιλαμβάνουν σημαντικά ποσά μετρητών. Τα παραδείγματα περιλαμβάνουν:
   1. Συγκεντρωμένα έσοδα. Πρόκειται για μια πώληση που έχει αναγνωριστεί από τον πωλητή, αλλά η οποία δεν έχει ακόμη χρεωθεί στον πελάτη. Είναι πιο συνηθισμένο σε εταιρείες λογισμικού ή σε επιχειρήσεις έργων μεγαλύτερης διάρκειας. Τα έσοδα μπορούν να αναγνωριστούν όταν πληρούνται ορισμένες υποχρεώσεις απόδοσης, αλλά αυτοί οι κανόνες ενεργοποίησης ενδέχεται να διαφέρουν από τα ορόσημα πληρωμής προόδου που επιτρέπουν στον πελάτη να χρεωθεί. Αυτές οι χρονικές διαφορές θα πρέπει να υποχωρήσουν σε έναν επιχειρηματικό κύκλο, αλλά μια αυξανόμενη συγκέντρωση εσόδων απαιτεί στενότερη ανάλυση.
   2. Προπληρωμές. Πρόκειται για πληρωμές που πραγματοποιούνται σε προμηθευτές πριν από τη λήψη ή τη χρήση του προϊόντος ή της υπηρεσίας. Συχνά, είναι δικαιολογημένα (η προκαταβολή του ενοικίου είναι ένα τυπικό παράδειγμα), αλλά μπορεί επίσης να είναι το αποτέλεσμα μιας σύμβασης προμηθευτή με κακή διαπραγμάτευση.

Στη συνέχεια, θα συζητήσω μερικά από τα πιο χρήσιμα εργαλεία διαχείρισης μετρητών και μετρήσεις που απαιτούνται για την επιτυχή διαχείριση μετρητών.

Διαχείριση κεφαλαίου κίνησης

Καθώς οι επιχειρήσεις αναπτύσσονται, συνήθως αρχίζουν να απαιτούν υψηλότερα επίπεδα κεφαλαίου κίνησης για τη στήριξη επιχειρήσεων.

Θα μοιραστώ ορισμένες βασικές μετρήσεις του κεφαλαίου κίνησης που έχω βρει πολύ χρήσιμες κατά τη διάρκεια της καριέρας μου και οι οποίες μπορούν να παρέχουν κάποια έγκαιρα προειδοποιητικά μηνύματα ότι ενδέχεται να προκύψουν προβλήματα σε μετρητά.

Καταγραφή εμπορευμάτων

Στροφές αποθέματος μετρήστε πόσο συχνά μια εταιρεία έχει πουλήσει και αντικαταστήσει το απόθεμα κατά τη διάρκεια μιας δεδομένης περιόδου.

= Previous 12 months' sales / Average inventory (όπως μετράται με τον μέσο όρο των τελευταίων 12 μηνών ή των τελευταίων 5 τριμήνων).

Είναι σημαντικό να δείτε την τάση αυτής της μέτρησης για κάποιο χρονικό διάστημα. Ένας επιδεινούμενος αριθμός (δηλαδή ένας αριθμός στροφών που μειώνεται) μπορεί να υποδηλώνει εξασθένηση των πωλήσεων ή κακή πρόβλεψη ζήτησης. Μπορεί επίσης να υπάρχει μια απολύτως λογική εξήγηση:

• Το άνοιγμα μιας νέας αποθήκης για την υποστήριξη της αύξησης των πωλήσεων σε μια νέα αγορά ή περιοχή ·
• Ένα κλείσιμο εργοστασίου παραγωγής που απαιτεί κατασκευή αποθέματος για τη διατήρηση των επιπέδων εξυπηρέτησης.
• Μια νέα εισαγωγή προϊόντος που απαιτεί δημιουργία αποθέματος για την υποστήριξη της κυκλοφορίας.

Ένα ζωτικό στοιχείο της διαχείρισης του αποθέματος είναι η συλλογή ακριβών προβλέψεων πωλήσεων που τροφοδοτούνται στις ομάδες παραγωγής και αλυσίδας εφοδιασμού για προγραμματισμό παραγωγής και προμήθεια υλικών.

Ακρίβεια πρόβλεψης ζήτησης μετρά τη διακύμανση της πραγματικής ζήτησης έναντι της προβλεπόμενης ζήτησης εκφραζόμενη ως ποσοστό. Είναι σαφές ότι είναι δύσκολο να προβλεφθεί σωστά η ζήτηση πελατών 100%, αλλά η προσοχή σε αυτήν τη μέτρηση βοηθά στον έλεγχο της παραγωγής υπερβολικού αποθέματος (ή ελαχιστοποιεί τον κίνδυνο ελλείψεων εξυπηρέτησης πελατών). Εάν δεν αντιμετωπιστεί η ακρίβεια της πρόβλεψης ζήτησης, τότε ενδέχεται δυνητικά να οδηγήσει σε αργή κίνηση και ξεπερασμένο απόθεμα που τελικά οδηγεί σε διαγραφές.

Η επίτευξη ισορροπίας μεταξύ της διατήρησης αρκετού αποθέματος για τη διατήρηση εξαιρετικών επιπέδων εξυπηρέτησης, αποφεύγοντας παράλληλα τον κίνδυνο υπερβολικής δημιουργίας αποθεμάτων, αποτελεί πρόκληση ακόμη και για τις πιο επιτυχημένες εταιρείες. Ένα πρόσφατο παράδειγμα είναι ένα ζήτημα που αντιμετωπίζει η Micron Technologies (MU), η οποία βασίζεται στις πωλήσεις DRAM και NAND για τα περισσότερα από τα έσοδά της. Καθώς οι πελάτες του cloud δούλευαν σε ένα απόθεμα ενόψει της αύξησης των τιμών, ο Micron έμεινε πολύ πιο σημαντικός απόθεμα και ανέμενε ένα απαραίτητο διόρθωση σε μερικά τέταρτα.

Ομοίως, το 2016, η Nike υπέστη αναντιστοιχία αποθεμάτων και ζήτησης, σημειώνοντας την τηλεδιάσκεψη, «Καθώς μπαίνουμε στο επόμενο τρίμηνο, αναμένουμε σαφώς ότι θα παραμείνουμε σε υπερβολικό απόθεμα μέσω των εργοστασίων μας και επίσης μέσω επιλεγμένων καναλιών αξίας τρίτου μέρους ' Αυτό κατέληξε να προκαλέσει σημαντική υποβάθμιση στα μικτά περιθώρια.

Απαιτήσεις

Εκκρεμείς πωλήσεις ημερών απαιτήσεων (DSO) είναι ένα μέτρο του αριθμού των ημερών που χρειάζεται μια εταιρεία για την είσπραξη πληρωμής μετά την πραγματοποίηση μιας πώλησης.

= Accounts receivables balance / Previous 12 months' sales * 365

Όπως και με τις στροφές αποθέματος, είναι σημαντικό να δείτε αυτήν τη μέτρηση με την πάροδο του χρόνου. Ένας επιδεινούμενος αριθμός (αυτός είναι ένας αριθμός DSO που αυξάνεται) σημαίνει ότι η εταιρεία χρειάζεται περισσότερο χρόνο για να μεταφράσει τις πωλήσεις σε μετρητά, κάτι που θα μπορούσε να οφείλεται σε διάφορους λόγους - το πιο συνηθισμένο είναι ότι οι πελάτες χρειάζονται περισσότερο χρόνο για να πληρώσουν τα τιμολόγιά τους. Ένα υψηλό DSO θα μπορούσε να σηματοδοτήσει ένα πρόβλημα με τις ταμειακές ροές λόγω του μεγάλου χρονικού διαστήματος μεταξύ της πώλησης ενός προϊόντος και του χρόνου που η εταιρεία λαμβάνει πραγματικά τα μετρητά. Αρκετοί συνηθισμένοι λόγοι για μια διευρυμένη DSO περιλαμβάνουν:

• Το τμήμα συλλογών δεν λειτουργεί σωστά.
• Η πίστωση επεκτείνεται σε πελάτες που δεν είναι αξιόπιστοι.
• Η εταιρεία έχει αυξήσει τους όρους πίστωσης σε ορισμένους ή σε όλους τους πελάτες της - για παράδειγμα, από πίστωση 30 ημερών σε 45 ημέρες. Αυτό μπορεί να είναι μια προσπάθεια αύξησης των πωλήσεων ή ανταπόκρισης στους πιστωτικούς όρους ενός ανταγωνιστή.
• Η εταιρεία αναπτύσσεται σε νέες αγορές όπου οι πιστωτικοί όροι είναι σημαντικά υψηλότεροι. Στην Ευρώπη, για παράδειγμα, δεν είναι ασυνήθιστο οι πιστωτικοί όροι να διαφέρουν ανά χώρα. Οι χώρες της Βόρειας Ευρώπης, όπως η Γερμανία, τείνουν να έχουν βραχύτερους πιστωτικούς όρους (30-45 ημέρες), ενώ οι χώρες της Νότιας Ευρώπης, όπως η Ιταλία, έχουν συνήθως μεγαλύτερους όρους (90 ημέρες δεν είναι ασυνήθιστες). Μια γερμανική εταιρεία που βιώνει ανάπτυξη στην Ιταλία μπορεί, ως εκ τούτου, να δει τα DSOs να αυξάνονται καθαρά λόγω του γεωγραφικού συνδυασμού.

Στα δύο τελευταία παραδείγματα παραπάνω, αναμφισβήτητα η αύξηση των DSOs είναι το αποτέλεσμα μιας συνειδητής απόφασης που έλαβε η εταιρεία (να αυξήσει τους πιστωτικούς όρους στους πελάτες και να εξελιχθεί σε μια νέα αγορά με υψηλότερους πιστωτικούς όρους). Το δεύτερο παράδειγμα μπορεί να αποδοθεί στη συμπεριφορά των πελατών και είναι ο λόγος για τον οποίο μετράται συχνά μια μέτρηση πρόσθετων απαιτήσεων για τη συμπλήρωση του DSO.

Lift vs επιχειρηματικό μοντέλο uber

Καθυστερημένες (ή καθυστερημένες) απαιτήσεις , εκφραζόμενο ως ποσοστό.

= Value of receivables outstanding that are past their due date / Total receivables

Οποιοδήποτε ποσό των καθυστερημένων απαιτήσεων αξίζει προσοχή, αλλά για άλλη μια φορά, ο προσδιορισμός εάν υπάρχει τάση ανάπτυξης είναι ζωτικής σημασίας. Ένα αυξανόμενο ποσό ληξιπρόθεσμου χρέους, από τη μία πλευρά, μπορεί απλώς να δείξει έλλειψη εστίασης στην εταιρεία, αλλά από την άλλη, μπορεί να δείξει έναν πελάτη σε οικονομικό πρόβλημα ή μια ολόκληρη αγορά που αρχίζει να βιώνει πιστωτική κρίση.

Σε ένα ενδιαφέρον κομμάτι της έρευνας, Οδεία ανέλυσε εκείνες τις βιομηχανίες που περιμένουν να πληρώσουν το μεγαλύτερο χρονικό διάστημα στις ΗΠΑ.

Βιομηχανίες που περιμένουν τη μεγαλύτερη πληρωμή

Αυτό σίγουρα ξεκινά με την εμπειρία μου. Οι επιχειρήσεις μακρύτερου κύκλου στις οποίες έχω εργαστεί, όπως το πετρέλαιο και το φυσικό αέριο στη GE και στην Orica Mining Services έτειναν να έχουν υψηλότερα επίπεδα καθυστερημένων απαιτήσεων. Για το πετρέλαιο και το φυσικό αέριο καθώς και για την εξόρυξη, αυτό οφείλεται σε (1) υψηλή συγκέντρωση πελατών, (2) υψηλή αξία τιμολογίων, τα οποία συχνά συνδέονται με την προμήθεια μεγάλων κομματιών μηχανημάτων ή προϊόντων και (3) διαφορές που επηρεάζουν σημαντικά DSOs, καθώς οι απαιτήσεις είναι λιγότερο αναλυτικές. Ωστόσο, αυτά τα στατιστικά στοιχεία ενισχύουν τη σημασία μιας προληπτικής προσέγγισης και ανοικτών γραμμών επικοινωνίας με τον πελάτη.

Οι εταιρείες θέλουν να προσέχουν την επέκταση πολύ γενναιόδωρων όρων πληρωμής στους πελάτες, καθώς «τελικά, το πρόσθετο κόστος χρηματοδότησης που επιβαρύνουν τους προμηθευτές, επειδή δεν πληρώνονται αμέσως, επιστρέφουν σε υψηλότερες τιμές για τους καταναλωτές [πελάτες]». σύμφωνα με τον V.G. Ναρινίνιν , Επικεφαλής της Μονάδας Λογιστικής Πρακτικής στο Harvard Business School.

Τελικές παρατηρήσεις

Η πλειονότητα της ανάλυσης της οικονομικής απόδοσης μιας εταιρείας επικεντρώνεται στην κατάσταση εσόδων - αύξηση εσόδων, μικτά περιθώρια, λειτουργικά περιθώρια, EBITDA, EPS - ωστόσο είναι σημαντικό να μην ξεχνάμε δύο ευρέως χρησιμοποιούμενες φράσεις: «τα μετρητά είναι βασιλιάς» και «τα έσοδα είναι ματαιοδοξία , το κέρδος είναι λογικό, τα μετρητά είναι πραγματικότητα. '

Οι επιτυχημένες στρατηγικές διαχείρισης μετρητών θα βοηθήσουν στην παροχή κεφαλαίων για επενδύσεις στην ανάπτυξη, την αποπληρωμή του χρέους και την επιστροφή χρημάτων στους ιδιοκτήτες και τους μετόχους, και ως εκ τούτου πρέπει να δοθεί προτεραιότητα και να κατανοηθεί από όλα τα μέρη μιας επιχείρησης, όχι μόνο από τη χρηματοοικονομική λειτουργία.

Κατανόηση των βασικών

Πώς μπορεί να βελτιωθεί η διαχείριση μετρητών;

Η διαχείριση μετρητών μπορεί να βελτιωθεί εισάγοντας τις σχετικές μετρήσεις κεφαλαίου κίνησης στην επιχείρησή σας και διασφαλίζοντας ότι είναι ενσωματωμένες σε ολόκληρο τον οργανισμό, αποφεύγοντας τη χρήση των προμηθευτών σας ως τραπεζικής διευκόλυνσης, την αξιολόγηση των επιλογών χρηματοδότησης του κεφαλαίου κίνησης και το ξεκλείδωμα κρυφών μετρητών από τον ισολογισμό.

πόσα νήματα μπορώ να τρέξω python

Τι είναι οι τεχνικές διαχείρισης μετρητών;

Είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι η επιχείρησή σας αναλύει μετρητά και παράγει μια πρόβλεψη σε εβδομαδιαία τακτική βάση. Είναι επιτακτική ανάγκη να κατανοήσουμε τις διαφορές μεταξύ του αριθμού κερδών μιας εταιρείας και των ταμειακών ροών της. Υπάρχουν καλοί λόγοι για τους οποίους μπορεί να διαφέρουν - ωστόσο, με την πάροδο του χρόνου, το κέρδος πρέπει να ισούται με μετρητά.

Ποια είναι τα στοιχεία της αποτελεσματικής διαχείρισης μετρητών;

Το πρώτο στοιχείο μιας αποτελεσματικής διαχείρισης μετρητών είναι η κατασκευή και κατανόηση των καταστάσεων ταμειακών ροών της επιχείρησής σας. Οι σχετικές μετρήσεις για το κεφάλαιο κίνησης, όπως το απόθεμα και οι απαιτήσεις, μπορούν στη συνέχεια να επισημάνουν ζητήματα και να επιτρέψουν διορθωτικές ενέργειες.